المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات

International Journal of Research and Studies Publishing

المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات

تقييم دور إدارة المخاطر المالية في تحسين فاعلية الأداء المالي بالمصارف الكويتية

إعداد: الباحثة/ ابتهاج علي سعيد الشمراني

ماجستير إدارة المخاطر، جامعة ميد أوشن، المملكة العربية السعودية

الملخص:

هدفت هذه الدراسة إلى التعرف على تطبيق نظام التقييم الذاتي للمخاطر والضوابط الرقابية على بنك الكويت، وما قد يحدثه هذا النظام من تغيرات على الأداء المالي والتشغيلي للبنك وكذلك التعرف على دور نظام التقييم الذاتي للمخاطر والضوابط الرقابية في التصدي لتلك المخاطر التي يواجهها البنك وضبطها. استخدمت في هذه الدراسة منهجية نوعية تتمثل في دراسة حالة ميدانية تطبيقية وهي دراسة حالة بنوك الكويتية في الكويت، وقد تم إتباع أسلوب المقابلات لجمع البيانات والمعلومات مع كل من مدراء فروع ودوائر بنك الكويت. وقد توصلت الدراسة إلى أنه يوجد تأثير إيجابي لتطبيق نظام التقييم الذاتي للمخاطر والضوابط الرقابية على الأداء المالي والتشغيلي في بنوك الكويتية في الكويت، وكان له دور كبير في ضبط المخاطر والسيطرة عليها وإدارة المخاطر التي قد تنتج في الوقت الحالي أو المستقبل، وكذلك كان السبب في وضع حلول جذرية للمشاكل التي قد تواجه بنك الكويت ووضع آليات للتعامل مع هذه المشاكل. وقد أوصت الدراسة بالتوسع في تطبيق نظام التقييم الذاتي للمخاطر والضوابط الرقابية في بنك الكويت، وعمل اجتماعات دورية للموظفين لمناقشة التحديات والصعوبات التي يواجهونها و دور النظام في معالجة تلك التحديات. كما وأوصت الدراسة بالاستثمار في تطوير الكوادر الوطنية، وذلك من خلال توفير البرامج التدريبية والدورات المتخصصة في مجال إدارة المخاطر، وتطوير البنية التحتية التكنولوجية/ وذلك من خلال إدخال النظم والتطبيقات التكنولوجية المتقدمة التي تساعد على إدارة المخاطر بشكل فعال، ومواكبة التطورات العالمية في مجال إدارة المخاطر، وذلك من خلال متابعة أحدث الممارسات والتقنيات العالمية في مجال إدارة المخاطر، والعمل على تطبيقها في المصارف الكويتية.


الكلمات المفتاحية:

إدارة المخاطر المالية، فاعلية الأداء المالي، المصارف الكويتية، تحليل الأداء المالي، إدارة المخاطر.

ماجستير إدارة المخاطر، جامعة ميد أوشن، المملكة العربية السعودية
1.9. المراجع العربية:
1. عبد الله، محمد. (2017). دور إدارة المخاطر المالية في تحسين أداء البنوك الإسلامية: دراسة حالة للبنوك الكويتية. مجلة البحوث المالية والمصرفية، 4(2)، 45-58.
2. العنزي، عبد الرحمن. (2018). تقييم مخاطر الائتمان وأثرها على الأداء المالي للبنوك الكويتية. مجلة التمويل والإدارة المالية، 7(1)، 112-125.
3. المطيري، نورة. (2019). أثر إدارة المخاطر المالية على الاستقرار المالي للبنوك الكويتية: دراسة تحليلية. مجلة الاقتصاد والتمويل الإسلامي، 12(3)، 78-91.
4. العتيبي، فهد. (2020). تحليل تأثير مخاطر السوق على الأداء المالي للبنوك الكويتية. مجلة البحوث المصرفية والمالية، 9(4)، 205-218.
5. السعود، سعود. (2016). دور إدارة المخاطر في تحسين أداء البنوك التجارية في الكويت. مجلة التمويل والاقتصاد الإسلامي، 5(2)، 33-46.
6. الشمري، عبد الله. (2018). تحليل مخاطر الائتمان وتأثيرها على أداء البنوك الإسلامية في الكويت. مجلة دراسات إدارة المخاطر المالية، 15(1)، 89-102.
7. العجمي، سارة. (2019). أهمية إدارة المخاطر المالية في تعزيز أداء البنوك الإسلامية في الكويت. مجلة التمويل والاستثمار، 8(3)، 150-163.
8. العتيبي، ريم. (2017). تقييم مخاطر الفائدة وأثرها على أداء البنوك التجارية في الكويت. مجلة إدارة المخاطر والتأمين، 14(2)، 75-88.
9. المطيري، أحمد. (2018). دور إدارة المخاطر في تحقيق استقرار ونجاح البنوك الإسلامية في الكويت. مجلة التمويل والتأمين، 7(4)، 190-203.
10. العنزي، نواف. (2016). تحليل مخاطر السوق وأثرها على أداء البنوك التجارية في الكويت. مجلة إدارة المخاطر والاستثمار، 13(3)، 120-133.
11. الشمري، عبد الله. (2017). أساليب إدارة المخاطر المالية في البنوك والمصارف: دراسة تحليلية. مجلة الإدارة المالية، 4(3)، 67-79.
21. العتيبي، فهد. (2018). تقييم مخاطر الائتمان وأثرها على الأداء المالي للبنوك الكويتية. مجلة البحوث المصرفية، 5(2)، 88-101.
31. المطيري، نورة. (2019). مراقبة المخاطر المالية في البنوك: دراسة حالة للبنوك الكويتية. مجلة التمويل والإدارة المالية، 6(4)، 120-133.
41. العنزي، عبد الرحمن. (2020). استخدام النماذج الكمية في تقييم المخاطر المالية: دراسة حالة للبنوك الكويتية. مجلة البحوث المالية والمصرفية، 7(1)، 45-58.
51. السعود، سعود. (2016). أداء المصارف الكويتية و تأثير إدارة المخاطر المالية: دراسة تحليلية. مجلة التمويل والإدارة المالية، 3(2)، 55-68.
61. العجمي، سارة. (2018). تقييم أداء المصارف الكويتية من خلال مؤشرات مالية. مجلة الاقتصاد والتمويل الإسلامي، 5(3)، 78-91.
71. العتيبي، ريم. (2019). مؤشرات جودة الأصول وأثرها على أداء المصارف الكويتية. مجلة التمويل والاستثمار، 6(2)، 99-112.
81. المطيري، أحمد. (2017). مؤشرات الكفاءة وأداء المصارف الكويتية: دراسة تحليلية. مجلة الإدارة المصرفية والمالية، 4(1)، 33-46.
91. العنزي، نواف. (2018). تحليل تأثير أساليب إدارة المخاطر على أداء المصارف الكويتية. مجلة التمويل والإدارة المالية، 5(4)، 105-118.
02. الشمري، سعود. (2020). تقييم أداء المصارف الكويتية من خلال مؤشرات المخاطر المالية: دراسة تطبيقية. مجلة التمويل والإدارة المصرفية، 7(3)، 135-148.
12. أحمد سفر قاض (2017) إدارة المخاطر في المصرف والمؤسسات المالية والإسلامية مؤسسة الحديثة للكتاب. بيروت (لبنان).
22. أحمد على العامري (2014) إدارة الخطر والتأمين جامعة العلوم والتكنولوجيا، ط 1: صنعاء، اليمن.
32. بن حروب جليلة بن خروب (2009) دور المعلومات المالية في تقييم الأداء المالي للمؤسسة واتخاذ القرارات - دراسة حالة المؤسسة الوطنية لانجاو القنوات (2008-2005)KANAGHAZ. مذكرة ماجستير في علوم التسيير، تخصص مالية مؤسسة بومرداس الجزائر.
24. بوبكر مصطفى (2020) التسيير المالي 2 مطبوعة دروس كلية العلوم الاقتصادية، التجارية وعلوم التسيير، جامعة أكلي محند أولحاج، البويرة، الجزائر.

2.9. المراجع الأجنبية:

- Abdullatif, M and Kawuq, S (forthcoming) "The role of internal auditing in risk management Evidence from banks in Jordan" Journal of Economic and Administrative Sciences (Accepted for publication).
- Adams, C, Hoque, Z and McNicholas (2006) "Case studies and action research" in Hoque, Z (editor) Methodological Issues in Accounting Research: Theories and Methods, Spiramus Press Ltd., London.
- Banks, E. and Dunn, R. (2003) Practical Risk Management: An Executive Guide to Avoiding Surprises and Losses, John Wiley and Sons Ltd.
- Basel Committee on Banking Supervision (2001) Principles for the management and supervision of interest rate risk.
- Basel Committee on Banking Supervision (2003) Overview of the new Basel capital accord
- Basel Committee on Banking Supervision (2004) Implementation of Basel II: Practical considerations.
- Basel Committee on Banking Supervision (2004) International convergence of capital measurement and capital standards (A revised framework).
- Basel Committee on Banking Supervision (2004) Principles for the home-host recognition of AMA operational risk capital.
- Central Bank of Jordan website www.cbj.gov.jo
- Fadzil, FH, Haron, H and Jantan, M (2005) "Internal auditing practices. and internal control system" Managerial Auditing Journal, 20 (8), pp. 844-866.
- Fatemi, A and Fooladi, I (2006) "Credit risk management: A survey of practices" Managerial Finance, 32 (3), pp. 227-233.
- Fernandez-Laviada, A, Martinez-Garcia, FJ and Del Corte, JM (2007) "Internal control of derivatives usage by Spanish savings banks: An empirical survey Revista de Contabilidad: Spanish Accounting Review, 10 (2), pp. 127-164.
- Hesse-Biber, SN and Leavy, P (2011) The Practice of Qualitative Research,Second edition, Sage Publications, Inc
- Knechel, WR, Salterio, SE and Ballou, B (2007) Auditing, Assurance and Risk, Third edition, South-Western, Cengage Learning.
- Minelli, E, Rebora, G and Turri, M (2008) "The risk of failure of cont and levers of change: An examination of two Italian public sec Journal of Accounting and Organizational Change, 4 (1), pp. 5-26.
- O'Leary, C, Iselin, E and Sharma, D (2006) "The relative effects of elements of internal control on auditors' evaluations of internal control" Pacific Accounting Review, 18 (2), pp. 69-96.







المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات

المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات مجلة علمية محكمة متخصصة في نشر الابحاث العلمية في مختلف التخصصات، تصدر المجلة الدولية دورياً كل شهر. تصدر المجلة في المملكة الأردنية الهاشمية

للإقتراحات


نحن نعمل باستمرار على تحسين مجلتنا العلمية وعملية النشر لدينا بهدف تزويدك بأفضل تجربة نشر علمية. فإننا نقدر رأيك ونرحب بأي اقتراحات عبر الإيميل التالي: info@ijrsp.com

جميع الحقوق © محفوظة المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات 2019