المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات

International Journal of Research and Studies Publishing

المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات

دور الحوكمة الرشيدة في رفع كفاءة الرقابة على شركات التأمين التكافلي في لبنان (حالة عملية شركة الأمان للتأمين التكافلي)

الدكتورة/ رشا محمد عرب غياض الدكتور/ محمد علي حمدان الباحث/ راشد حسن حصيد3

أستاذ مشارك، رئيس قسم المالية، كلية العلوم الاقتصادية وإدارة الأعمال، الجامعة اللبنانية، لبنان 1
أستاذ مشارك، رئيس قسم التسويق، كلية العلوم الاقتصادية وإدارة الأعمال، الجامعة اللبنانية، لبنان 2
ماجستير في القانون، كلية الحقوق، الجامعة الإسلامية، لبنان 3


الملخص:

إن نشاط شركات التأمين التكافلي يكتنفه العديد من المخاطر وأهمها عدم قدرتها على الوفاء بالتزاماتها تجاه دائنيها، الأمر الذي يتطلب منها اتخاذ التدابير والإجراءات الملائمة لإدارة وضبط هذه المخاطر. هناك تحديات تواجه التأمين التكافلي في لبنان بسبب إخضاع شركات التأمين التكافلي للقانون اللبناني الوضعي. لقد تناول البحث دور الحوكمة في رفع كفاءة الرقابة على شركات التأمين التكافلي وتمت معالجة نقطة غياب الرقابة ذات "البعد الديني " ان على مستوى الإدارة الداخلية لشركات التأمين التقليدية أو على مستوى رقابة الدولة على شركات التأمين. لنصل الى استنتاج مفادده وجوب تطوير قانون التأمين التكافلي في لبنان. فالحوكمة في التأمين التكافلي ضرورة وحاجة، يقترح البحث اولا تعديل قانوني يُلزم مؤسسات التأمين التكافلي بتعيين هيئة للفتوى والرقابة الشرعية الداخلية تكون فتاواها ملزمة لإدارة الشركة، وتكون لها سلطة الرقابة والتدقيق الشرعي على عمليات الشركة المنفذة، وحق الطلب، والاطلاع على كافة الدفاتر والسجلات والبيانات التي تتطلبها الرقابة، والعقود الخاصة بالشركة، حق الرقابة الكاملة على أعمال الشركة، ورفع تقاريرها إلى مجلس الإدارة ودعوة الجمعية العمومية للانعقاد إذا رفض مجلس الإدارة الاستجابة لفتاواها. ثانيا، ضرورة انشاء هيئة رقابة شرعية عليا على مستوى الدولة للتحقق من اعمال شركات التأمين التكافلي التأمينية والاستثمارية من الناحية الشرعية. خلص البحث الى اقتراح يقوم على ان ينص القانون على ضرورة تشكيل لجنة عليا للفتوى والرقابة الشرعية.

الكلمات المفتاحية:

التأمين التكافلي، الحوكمة، الرقابة، الشريعة، لبنان

أستاذ مشارك، رئيس قسم المالية، كلية العلوم الاقتصادية وإدارة الأعمال، الجامعة اللبنانية، لبنان 1
أستاذ مشارك، رئيس قسم التسويق، كلية العلوم الاقتصادية وإدارة الأعمال، الجامعة اللبنانية، لبنان 2
ماجستير في القانون، كلية الحقوق، الجامعة الإسلامية، لبنان 3

- القران الكريم
- صباغ، أحمد (2008). أسس وصيغ التأمين الإسلامي، بحث مقدم للمؤتمر الثالث للمصارف والمؤسسات المالية الإسلامية، دمشق.
- حسان، حسين (2004). أسس التكافل التعاوني في ضوء الشريعة الإسلامية، منتدى التكافل السعودي الأول، تنظيم البنك الإسلامي للتنمية وبنك الجزيرة، جدة.
- أبو السعود، رمضان (1994). عقود البيع والمقايضة والتأمين، الدار الجامعبة.
- السعيد سليمان، الغزالي علاء الدين وآخرون (2009 م). مجلس الخدمات المالية الإسلامية، المبادئ الارشادية لضوابط التأمين التكافلي، الطبعة الأولى، البحرين.
- سامية شارفي، بن علي بلعزوز (2017). "دور معايير الحوكمة في رفع كفاءة الرقابة على شركات التأمين التكافلي"، مجلة اقتصاديات شمال إفريقيا، المجلد 2017، العدد 17، ص.193-208.
- الساعاتي، عبد الرحيم (2010 م). إدارة الغرر في التأمين التعاوني، مجلة جامعة الملك عبد العزيز: الاقتصاد الإسلامي، مجلد 23، عدد2، ص. 116.
- العتوم، عامر (2013 م). هل يختلف التأمين التكافلي عن التأمين التجاري - مجلة الدراسات المالية والمصرفية، المجلد 21 العدد 2، الناشر الاكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية.
- القرة داغي، علي محي الدين (2010). " مفهوم التأمين التعاوني، ماهيته وضوابطه ومعوقاته، دراسة فقهية اقتصادية"، ورقة مقدمة ضمن مؤتمر التأمين التعاوني، "أبعاده وأفاقه وموقف الشريعة الإسلامية منه "، الجامعة الأردنية، الأردن.
- صليحة، فلاق (2014). دور آليات الحوكمة في تفعيل أداء شركات التأمين التكافلي، الأكاديمية للدراسات الإجتماعية والإنسانية، قسم العلوم الإقتصادية والقانونية، مجلد رقم 6، العدد 11.
- بو نشادة، نوال (2011). ندوة حول:" مؤسسات التأمين التكافلي والتأمين التقليدي بين الأسس النظرية والتجربة التطبيقية"، عنوان المداخلة:" العمل المؤسساتي التكافلي بين جهود التأصيل وواقعية التطبيق، جامعة سيف.
- دليلة، هامل (2019). دور الحوكمة الشرعية في دعم الرقابة على شركات التأمين التكافي، مجلة الشريعة والاقتصاد، المجلد الثامن، العدد الأول، ص.247-285.
- هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية، معايير المحاسبة والمراجعة والضوابط للمؤسسات المالية الإسلامية، البحرين.


- Charreaux (G.) (1997). « Vers une théorie du gouvernement des entreprises », in Charreaux G. (dir.), Le Gouvernement des entreprises: corporategovernance, théories et faits, Economica, Paris.
- PESQUEUX (Y.)- (2007), « Éthique et gouvernance: la dualité hard law/soft law », Revue française de gouvernance d'entreprise, no 1, p. 35-48.
- WIEDERMANN-GORIAN (T.) , et al., (2003). Développement durable et gouvernement d’entreprise: un dialogue prometteur, édition d’organisation, paris.
- WELLS (A), CHADOURN (B) (2000). Introduction to Aviation Insurance and Risk Management, Krieger Publishing Company, Florida.







المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات

المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات مجلة علمية محكمة متخصصة في نشر الابحاث العلمية في مختلف التخصصات، تصدر المجلة الدولية دورياً كل شهر. تصدر المجلة في المملكة الأردنية الهاشمية

للإقتراحات


نحن نعمل باستمرار على تحسين مجلتنا العلمية وعملية النشر لدينا بهدف تزويدك بأفضل تجربة نشر علمية. فإننا نقدر رأيك ونرحب بأي اقتراحات عبر الإيميل التالي: info@ijrsp.com

جميع الحقوق © محفوظة المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات 2019